Carl Zhang
关于权责发生制下的预收流程问题
Carl Zhang · over 1 year ago · Question
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Carl Zhang

问题场景:公司使用权责发生制进行记账,一家理发店,顾客充值了1000元的会员卡,此时理发店创建了一个金额为1000元的销售订单。之后顾客消费了200元,理发店开出200元的发票,并确认200元的收入。

会计科目情况:

收到1000元的时候

借:库存现金 1000

贷:预付款-客户 1000

顾客消费200元的时候:

借:应收账款-客户 200

贷:收入 200

问题:

1:应收账款和预付款这两个科目怎么抵消?

2:是否要为消费的200元建立销售订单,或者说1000元的销售订单的状态是否一直处于处理中?

3:假设顾客在充值1000元之前,账上还有300元,那么顾客一次性消费1200元,是否需要开两次发票,分别为1000元和200元?

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