关于权责发生制下的预收流程问题

[former_member1380569]

问题场景：公司使用权责发生制进行记账，一家理发店，顾客充值了1000元的会员卡，此时理发店创建了一个金额为1000元的销售订单。之后顾客消费了200元，理发店开出200元的发票，并确认200元的收入。

会计科目情况：

收到1000元的时候

借：库存现金 1000

贷：预付款-客户 1000

顾客消费200元的时候：

借：应收账款-客户 200

贷：收入 200

问题：

1：应收账款和预付款这两个科目怎么抵消？

2：是否要为消费的200元建立销售订单，或者说1000元的销售订单的状态是否一直处于处理中？

3：假设顾客在充值1000元之前，账上还有300元，那么顾客一次性消费1200元，是否需要开两次发票，分别为1000元和200元？

[former_member132091 · Accepted solution]

1. 可以使用常规的客户账户清账功能，来抵消应收账款和预收账款。

2. 1000元的预付款可以不建立销售订单，实际消费时，在建立订单做销售处理。

3. 充值1000元后，累积预付款是1300元。客户消费1200，单独建立1200元的销售订单处理。理论上不需要开2次发票。

[former_member1380569 · Accepted solution]

1：常规的客户账户清账功能 能否告知下是在哪个入口进入的？

2：不建立销售订单的话，如何产生1000元的预付款凭证？

[former_member132091 · Accepted solution]

1. 客户清账请参考scope item中J59里面的"clear open items manually".

2. 生成预付款凭证，请参考scope item中J59里面的"down payments".